Skattemeldingen – dette må du huske på

Det er viktig å huske at skattemeldingen ikke er ferdig utfylt selv om det kan virke som om alt stemmer. Nedenfor gir vi deg tips som kanskje er aktuelle for deg før du leverer årets skattemelding.

1. Må jeg betale skatt når jeg leier ut egen bolig?

Det kommer an på flere ting som; hva slags type bolig du leier ut, hvor store leieinntektene er og hvor lenge du leier ut.

Det er også verdt å merke seg at Skatteetaten skiller mellom såkalt korttidsutleie (mindre enn 30 dager, slik vi kjenner igjen i Airbnb) og langtidsutleie (altså utleiekontrakter som er mer utbredt). Hvilke skatteregler som gjelder for deg avhenger av hva du leier ut, og hvilken type utleie det er.

Generelt er det likevel slik at dersom du selv bor i boligen, og du leier ut en mindre del av boligen (målt etter utleieverdi), er inntektene skattefrie. Hvis du leier ut hele boligen i deler av året, kan leieinntektene også være skattefrie.

Hvis du må skatte av leieinntektene gir det deg den store fordelen i at du har fradragsrett for utgifter til vedlikehold som relaterer seg til utleieenheten. I tillegg til andre utgifter knyttet til leieforholdet. Dersom boligen har store vedlikeholdsbehov, kan dette være svært gunstig.

Ved kortidsutleie kan du tjene inntil 15.000 kroner skattefritt i året.

2. Fordeling av inntekter og kostnader mellom ektefeller

Ektefeller kan velge i hvilken skattemelding de vil føre enkelte inntekter og kostnader. Normalt sett har ikke slike disposisjoner stor betydning for skatten. Men det finnes imidlertid to tilfeller der det kan ha betydning å flytte på fradragene eller kapitalinntektene.

Dersom den ene av ektefellene har så lav inntekt at man ikke får benyttet personfradraget fullt ut, kan det lønne seg å ta noen grep. Da bør fradragene flyttes over til den av dere som har høyest inntekt (eller inntektene motsatt vei).

For det andre har det betydning dersom en av ektefellene har så lav beregnet inntektsskatt og trygdeavgift at skattefradraget for pensjonister ikke kan utnyttes. Det skyldes at skattefradraget ikke kan overstige summen av utlignede inntektsskatter og trygdeavgift. I så fall vil det lønne seg å flytte inntekt og fradrag, slik at beregnet skatt øker.

3. Arvet og solgt bolig i 2025? Da bør du ikke gå glipp av dette fradraget!

Når arvelater eller giver kunne solgt bolig- og fritidsbolig skattefritt, så skal inngangsverdien settes til markedsverdi ved overtakelse. Det innebærer også at salgsomkostninger ved et senere salg av eiendommen reduserer eiendommens utgangsverdi.

Hvis salgssummen er lik eiendommens markedsverdi ved overtakelse (inngangsverdien), vil arvingens salgsomkostninger da i praksis utgjøre et fradragsberettiget tap.

4. Hvorfor har formuesverdien på boligen min økt kraftig?

Boligprisene har steget kraftig i Norge de siste årene. Verdien i skattemeldingen blir automatisk justert i takt med prisstigning. Formuesverdi av egen bolig skal utgjøre 25 prosent av omsetningsverdi. Systemet hensyntar boligens geografiske beliggenhet, alder, størrelse og type (enebolig, småhus eller leilighet). Tomtestørrelse og mer subjektive kriterier som utsikt og standard blir ikke tatt hensyn til.

For boliger med markedsverdi over 10 millioner kroner er formuesverdien på 70 prosent av den delen som overstiger 10 millioner. Det kan derfor være fornuftig å sjekke hva boligprisene i nabolaget er.

Dersom formuesverdien av egen bolig er høyere enn 25 prosent av markedsverdien kan du klage og få satt ned verdien i skattemeldingen.

5. Må jeg føre gaver eller lån til barn i skattemeldingen?

Arv og gave er ikke skattepliktig. Det skal altså ikke betales inntektsskatt av arv og gave. Har du mottatt arv/gave for minst 100.000 kroner i løpet av fjoråret må du oppgi dette i skattemeldingen, men det er bare for å opplyse skattemyndighetene om årsaken til endringene i din formue.

Lån til barn eller barnebarn skal føres i skattemeldingen. Det bør lages en ordinær låneavtale hvor det er bestemt rente, avdrag og så videre. Aller helst bør det også tinglyses sikkerhet.

6. Jeg har kjøpt feriebolig i utlandet. Hvordan fører jeg dette i skattemeldingen?

Fast eiendom i utlandet skal medtas som formue i Norge. Det samme gjelder utleieinntekter etter norske regler.

Dette utgangspunktet kan riktignok være begrenset av en skatteavtale mellom Norge og det landet hvor du har bolig.

7. Kan jeg få fradrag for utgiftene ved kjøp av bolig?

Du får dessverre ikke fradrag for kostnadene her, men dersom du selger med skatteplikt kan gebyrer og avgifter legges til kjøpsprisen. Når du kjøper bolig er det bare lånegebyret som kan trekkes fra på skattemeldingen. Lånegebyret er normalt forhåndsutfylt i skattemeldingen.

Tinglysningsgebyr og dokumentavgift legges til kjøpsprisen, og vil redusere gevinst ved senere salg. Normalt er det ikke det så veldig interessant, i og med at egen bolig normalt kan selges skattefritt.

NB: Hvis dere senere refinansierer lånet, kan dere kreve fradrag for tinglysningsgebyr og takst.

8. Kan jeg selge boligen min skattefritt?

Hvis du oppfyller kravene til skattefritt salg av bolig kan du selge den skattefritt.

Disse kravene er at du må ha eid eiendommen i mer enn ett år og at du har brukt den som egen boligeiendom i minst ett av de to siste årene før salg (eller annen realisasjon).

Det vil si at flere bruksperioder innenfor de siste to årene før salget kan legges sammen, og at det ikke er krav om at brukstiden skal være sammenhengende.

9. Kan jeg føre opp fradrag jeg glemte i fjor?

Du kan selv endre opplysninger i "tidligere leverte" skattemeldinger i tre år etter leveringsfristen for skattemeldingen.

Husk at siste frist for å få egenrettet skattemeldingen for 2023 er 30. april 2026.

10. Fradrag for utgifter til aksjehandel

Det er fradragsrett for utgifter du har i forbindelse med aksjeinvesteringene. Utgifter som kan henføres til kjøp og salg (kurtasje) fradragsføres i forbindelse med salget.

Andre utgifter kan det kreves fradrag for løpende, det vil si det året de påløper. Dette kan for eksempel være utgifter knyttet til å holde seg oppdatert i markedet (Finansavisen, Dagens Næringsliv osv.), spesiell programvare for aksjehandel, abonnement på realtidskurser ved ulike børser med mer.

11. Har jeg krav på pendlerfradrag? 

Dersom du, på grunn av arbeid, må bo hjemmefra kan du ha krav på fradrag for merutgifter som for eksempel utgifter til kost, losji og besøksreiser til hjemmet. 

For å anses som pendler må du oppfylle visse vilkår. Det er to hovedtyper pendlere skattemessig; familiependler og enslig pendler. Pendlerfradrag kan utgjøre et betydelig beløp, og dermed redusere skatten din kraftig. 
 

12.  BSU (boligsparing for ungdom)

BSU er boligsparing for deg under 34 år. BSU-ordningen gir fradrag direkte i skatt med 10 prosent av innbetalt beløp. Maksimalt innbetalt beløp er 27.500 kroner per år, noe som gir et maksimalt årlig skattefradrag på 2.750 kroner. Maksimalt samlet sparebeløp er 300.000 kroner.

BSU-kontoen vises i skattemeldingen, der du også finner andre kapitalposter, men selve fradraget finner du under den foreløpige beregningen av skatt.

Benytt deg av din medlemsfordel

Econa har et samarbeid med Skattebetalerforeningen hvor du som er Econa-medlem kan få gratis skatterådgivning på inntil 30 minutter over telefon. Det eneste du trenger å gjøre for å benytte deg av tilbudet er å sende din forespørsel til support@econa.no eller skatt@econa.no Dermed kan du få den hjelpen du trenger – og ha Skattebetalerforeningens eksperter i ryggen.